Con el objetivo de reforzar el control del transporte de mercancías y combatir el fraude aduanero y fiscal, Rumanía ha implementado el sistema RO e-Sigiliu, una innovadora tecnología basada en precintos inteligentes que permite la monitorización en tiempo real de los camiones en circulación.

Este sistema, que combina el uso de dispositivos de rastreo y una aplicación de software, otorga a las autoridades aduaneras y fiscales la capacidad de supervisar el movimiento de mercancías por carretera, especialmente aquellas consideradas de alto riesgo. De esta manera, se facilita la detección de posibles desvíos de carga y se endurecen los controles sobre el tráfico de bienes dentro del país.

Un sistema diseñado para frenar el fraude aduanero

El sistema RO e-Sigiliu ha sido desarrollado con la finalidad de reducir las operaciones ilegales de transporte y la descarga fraudulenta de mercancías. Su implantación responde a la necesidad de un mayor control en la supervisión de bienes en tránsito y de aquellos con destino final dentro del territorio rumano.

El funcionamiento del sistema está basado en el análisis de riesgos, lo que significa que los precintos inteligentes se instalan exclusivamente en aquellos camiones que las autoridades consideren sospechosos. Esta decisión se toma en función de diversos factores, como la naturaleza de la mercancía, su valor económico, las rutas utilizadas, el régimen fiscal y la existencia de antecedentes de fraude.

Procedimiento de aplicación del precinto inteligente

La colocación del precinto RO e-Sigiliu está reservada exclusivamente a los funcionarios de aduanas o fiscales, quienes lo instalan en presencia del conductor del camión. En caso de que la carga esté sometida a un procedimiento aduanero, el sellado también podrá ser presenciado por el agente de aduanas o el declarante.

El uso del precinto no es obligatorio en todos los casos, sino que se instala sólo cuando las autoridades determinan su necesidad tras realizar el correspondiente análisis de riesgos. Este análisis evalúa factores como la posible intención de evasión fiscal, la presencia de restricciones a la importación o la posibilidad de que la carga pertenezca a una categoría de productos sujetos a impuestos especiales.

Casos en los que se aplica el sistema RO e-Sigiliu

El sistema se emplea para controlar diferentes escenarios de transporte de mercancías, entre ellos:

• Tránsitos entre dos aduanas fronterizas con alto riesgo de fraude aduanero o fiscal.
• Transportes entre una aduana fronteriza y una aduana interior bajo las mismas condiciones de riesgo.
• Exportaciones de mercancías sujetas a medidas especiales o con antecedentes de fraude fiscal.
• Circulación dentro del país de productos sujetos a impuestos especiales.
• Tránsito intracomunitario de mercancías con riesgo de comercialización irregular en territorio rumano.
• Envíos intracomunitarios con destino a contribuyentes rumanos que presenten riesgos fiscales.
• Entregas dentro de la Unión Europea que puedan no salir del territorio nacional.

Criterios de riesgo considerados

Para determinar la aplicación del precinto, las autoridades tienen en cuenta distintos criterios de riesgo, entre ellos:

• Tipo y valor de las mercancías transportadas.
• Restricciones o prohibiciones de importación.
• Categoría fiscal del producto.
• Ruta de transporte.
• Información proporcionada por organismos nacionales e internacionales.
• Antecedentes del remitente, transportista o destinatario en actividades fraudulentas.

Además, se presta especial atención a operadores económicos registrados con irregularidades, como ausencia en domicilios fiscales declarados, historial fiscal inadecuado o sospechas de robo de identidad. También se vigilan aquellos casos en los que se han impuesto medidas cautelares sin haber cubierto completamente las reclamaciones estimadas.

Diferencias con el sistema RO e-Transport

Es importante señalar que el RO e-Sigiliu no debe confundirse con el RO e-Transport, ya que aunque ambos sistemas tienen el objetivo de controlar el movimiento de mercancías, existen diferencias significativas entre ellos. Mientras que el RO e-Transport no se aplica en tránsitos por Rumanía, el RO e-Sigiliu sí puede utilizarse en este tipo de operaciones. Además, la instalación del precinto inteligente sólo puede ser realizada por un funcionario aduanero o fiscal, lo que refuerza el nivel de control del sistema.